Nyertesek és vesztesek

BEVEZETŐ

A Kovászna Megyei Kereskedelmi és Iparkamara nemrég kapta kézhez a háromszéki vállalkozások 2021-es évi nyers mérlegadatait és ennek alapján több elemzést is készítettünk az utóbbi hetekben. A mérlegadatokat a Román Kereskedelmi és Iparkamarán keresztül a Pénzügyminisztérium szolgáltatja.

Az alábbi elemzésünk arra próbál fényt deríteni, hogy hogyan érintette a pandémia a háromszéki vállalkozásokat, voltak-e nagy nyertesei vagy nagy vesztesei ennek a periódusnak.

 

EGY KIS MÓDSZERTAN

Szükség volt egy kritériumrendszer felállítására, ahhoz, hogy valamilyen következtetéseket le lehessen vonni, ezért a következő paraméterek szerint szűrtük az adatbázisunkat:

 

• Először kiszűrtük mindazon cégeket, akiknél a 2019-2021 periódusban legalább 50% növekedés vagy csökkenés volt az előző év bruttó nyereségéhez képest

• Második kritériumként azt állítottuk fel, hogy amennyiben növekedés volt, akkor a növekedést követően legalább 500.000 euró bruttó nyeresége legyen a cégnek, illetve, ha csökkenés volt, akkor a csökkenést megelőzően legalább 500.000 euró bruttó nyeresége kellett legyen a cégnek. Ezzel a második kritériummal azt próbáltuk elérni, hogy tényleg csak a releváns cégek jelenjenek meg az elemzésben és ne minden olyan kis cég, akinek mondjuk a 2019-es évben 10 lej bruttó nyeresége volt a 2020-as évben pedig 15 lej (ez ugye 50%-os növekedés).

 

Külön kezeltük azokat a helyzeteket, mert ezekben az esetekben a százalékos megközelítés nem mérvadó, amikor egy cég legalább 500.000 euró profitból vesztességbe ment át, illetve amikor valamely cég vesztességből legalább 500.000 euró profitba ment át.

 

A szűrés eredménye a cikk végén található táblázatokban lett összefoglalva (román nyelven). A cégekre kattintva több információ is megtudható ezekről.

 

KÖVETKEZTETÉSEK

Nehéz volt következtetéseket levonni, mert nem látunk bele egyik cég könyvelésébe sem. Viszont azt láthattuk, hogy a növekedés/csökkenés egyes esetekben nem konjunkturális, hanem véletlenszerűen történt épp ebben az időintervallumban (pl. Novo Inwest, Kali Land, Productie Macelaria Kovacs). Ezt az is alátámassza, hogy mindhárom cég esetében a bruttó profit és a forgalom aránya abnormális viselkedést mutat.

Ugyanakkor azt is láttuk, hogy vannak cégek, amelyek eléggé fura paramétereken működnek. Ott van például a KREAT-ING SRL, amelynek a főtevékenysége az építkezés és amelynél a bruttó profit és a forgalom aránya folyamatosan 60% feletti, sőt az egyik évben meghaladja a 100%-ot. Ez nem életszerű. Mindezen példákat csak azért emeltük ki, hogy alátámasszuk azt, amit már fentebb is írtunk, hogy nehéz csak egyszerű számok alapján következtetéseket levonni. 

 

Megjegyzés: A bruttó profit és a forgalom aránya egyfajta teljesítmény mutató, amely megmutatja, hogy milyen kapcsolatban van az eredmény az árbevétellel és amiről általánosan elmondható, hogy ha az árbevétel emelkedik, akkor minden más tényezőt változatlannak tekintve az eredmény nőni fog. Ez az arány ágazatonként is jellemző, van ahol magasabb (mondjuk, hogy a szolgáltatások esetében) és van ahol alacsonyabb (mondjuk, hogy a kereskedelem esetében) de a szakkönyvek szerint egy 10-15%- os arány az ami a hosszútávú egészséges működés jele. A 100% feletti arány az egyértelműen abnormitásra utal, hiszen azt jelenti, hogy az adott cég forgalma kisebb, mint a megvalósított nyeresége.

 

Ami általánosan elmondható, az az, hogy 2020-ban, azaz a pandémia évében az élelmiszerhez köthető cégek (termelők, szolgáltatók, kereskedők), a szállítási cégek és az egészségügyi cégek taroltak, viszont a vendéglátás egyértelműen a vesztese volt a pandémiának.

 

Érdekes, hogy a 2021-es évet elemezve nagyon látszik az, hogy megdrágult a faanyag, aminek elvileg semmi köze a pandémiához, és a drágulás miatt a még raktáron levő készletek értékesítése nagyon nagy profitot hozott az érintett cégeknek. Szintén a 2021-es év jelenti az eléggé látványos visszatérést a turizmus számára.

Szépen teljesítettek az építkezési cégek is, illetve az építkezéshez köthető nyersanyagot (homok, kavics) termelő cégek is, de ez sem magyarázható egyértelműen a pandémiával, hiszen véleményünk szerint például a CONICO építkezási vállalat kiugró nyeresége valószínüleg inkább az OSK stadion befejezésével magyarázható. 

 

A másik érdekes, és nagyon értékelendő dolog az, hogy a mindenki által ismert Bertis üzletlánc eredményeit elemezve egyértelműen látszik, hogy ők inkább „lenyelték” a megnövekedett költségeket, ezzel csökkentve a nyereségüket, minthogy az emberek számára amúgy is nehéz pandémiás periódusban ezt a növekedést a vásárlókra hárítsák. Ezért nagy gratula nekik!

 

Sajnos, de a számok is ezt igazolják, hogy a pandémia másik nagy vesztese a textilipar, akik még a 2021-es évben sem igazán tudtak alkalmazkodni a pandémia okozta piaci átalakulásokhoz. Sajnos, mert Háromszék, de főleg Kézdivásárhely környéke sokszor „nadrágvölgyként” van emlegetve, nem véletlenül, hiszen ezen iparág meghatározó a térség számára. Ez az az iparág, amely az előző években negatívan volt megítélve az alacsony bérek miatt, de az utóbbi években már kompetitív bérezést tudtak biztosítani sok háromszéki embernek.

Az összefoglaló táblázat letölthető verziója.

SITUATIA 1- Creștere profit brut în anul 2020 față de anul 2019, cu cel puțin 50%, astfel încât după creștere să existe un profit brut de cel puțin 500.000 euro (sumele din tabel sunt in RON !!!)
CUI	FIRMA	CA 2021	CA 2020	CA 2019	PB 2021	PB2020	PB2019	DOMENIU	DCA_21_20	DCA_20_19	DPB_21_20	DPB_20_19	R_2021	R_2020	R_2019
13747092	PRO-VITAM SRL	12 352 593	12 879 471	3 339 664	3 232 123	4 107 363	43 200	SERVICII	-4%	286%	-21%	9408%	26%	32%	1%
17727926	NOVO INWEST SRL	2 399 189	784 210	368 729	696 353	3 133 371	46 097	SERVICII	206%	113%	-78%	6697%	29%	400%	13%
34242408	KALI LAND SRL	611 745	2 586 435	435 993	1 537	2 989 168	167 326	AGRICULTURĂ, SILVICULTURĂ ȘI PESCUIT	-76%	493%	-100%	1686%	0%	116%	38%
5131430	PRODUCTIE MACELARIA KOVACS SRL	1 848 043	1 161 252	1 695 410	294 324	2 990 387	385 881	INDUSTRIE	59%	-32%	-90%	675%	16%	258%	23%
11826785	BAUMEISTER SRL	30 182 283	26 537 234	18 798 226	4 553 787	5 072 516	940 681	CONSTRUCȚII	14%	41%	-10%	439%	15%	19%	5%
37335145	SORT-TERRA SRL	4 769 643	4 601 700	3 719 850	1 978 664	3 134 237	792 383	INDUSTRIE	4%	24%	-37%	296%	41%	68%	21%
9484800	CROSS CARGO LOGISTICS SRL (fost Int. TRANSPORTE POPOVICI)	71 783 527	79 744 922	105 527 672	1 803 131	2 814 684	770 055	SERVICII	-10%	-24%	-36%	266%	3%	4%	1%
20919255	AGROWEST-BMB SRL	22 699 968	35 220 906	11 775 667	7 077 974	8 175 637	2 344 449	COMERȚ	-36%	199%	-13%	249%	31%	23%	20%
33453318	AGROPROD CARTOF SRL	41 057 032	42 864 858	39 493 141	2 682 992	3 761 709	1 196 211	COMERȚ	-4%	9%	-29%	214%	7%	9%	3%
11213594	HORVATH & VANCSA TRANS SRL	29 390 236	26 215 957	25 196 481	1 865 504	2 830 218	937 772	SERVICII	12%	4%	-34%	202%	6%	11%	4%
14173680	INSTAL-ALL SRL	31 745 535	17 092 909	15 292 706	4 124 667	2 926 626	1 259 507	CONSTRUCȚII	86%	12%	41%	132%	13%	17%	8%
12342767	FABRICA DE LAPTE BRAȘOV SA	598 532 497	537 407 046	509 471 052	7 112 580	15 330 548	6 735 044	INDUSTRIE	11%	5%	-54%	128%	1%	3%	1%
11428534	MECENA SRL	29 539 568	24 688 760	25 105 362	3 780 862	4 930 512	2 241 355	SERVICII	20%	-2%	-23%	120%	13%	20%	9%
5502920	OREX IMPORT-EXPORT SRL	59 320 618	51 526 974	48 268 458	3 375 570	2 574 375	1 180 275	COMERȚ	15%	7%	31%	118%	6%	5%	2%
8509728	NEXXON SRL	193 204 329	158 227 842	170 232 123	6 612 142	6 160 585	2 889 970	COMERȚ	22%	-7%	7%	113%	3%	4%	2%
3859080	BANDRINO IMPORT EXPORT SRL	23 710 976	22 868 380	20 642 202	4 117 541	3 749 638	1 982 535	COMERȚ	4%	11%	10%	89%	17%	16%	10%
13580074	AVRA TRANS SRL	6 215 949	6 426 119	4 579 388	2 491 510	3 017 553	1 772 171	SERVICII	-3%	40%	-17%	70%	40%	47%	39%
13863925	ATAPLAST IMPEX SRL	46 564 745	44 785 029	36 449 516	2 688 161	2 852 886	1 781 606	COMERȚ	4%	23%	-6%	60%	6%	6%	5%
15065024	BERTIKRIS SRL	77 296 772	75 690 856	75 184 920	8 102 962	12 666 996	8 161 543	INDUSTRIE	2%	1%	-36%	55%	10%	17%	11%

 

SITUATIA 2- Scădere profit brut în anul 2020 față de anul 2019, cu cel puțin 50%, astfel încât înainte de scădere să fi existat un profit brut de cel puțin 500.000 euro (sumele din tabel sunt in RON!!!)
CUI	FIRMA	CA 2021	CA 2020	CA 2019	PB 2021	PB2020	PB2019	DOMENIU	DCA_21_20	DCA_20_19	DPB_21_20	DPB_20_19	R_2021	R_2020	R_2019
5131341	TRAMAR SA	23 440 483	21 802 338	21 466 779	81 649	136 262	4 550 255	SERVICII	8%	2%	-40%	-97%	0%	1%	21%
5179986	PRODUCTIE VINZARE NELY SRL	5 593 686	3 463 248	2 062 494	475 501	175 503	2 719 255	AGRICULTURĂ, SILVICULTURĂ ȘI PESCUIT	62%	68%	171%	-94%	9%	5%	132%
21496420	WALOR RO SRL	125 110 143	120 246 414	123 389 296	8 451 878	344 255	5 203 689	INDUSTRIE	4%	-3%	2355%	-93%	7%	0%	4%
6829904	A M C SRL	30 378 426	21 495 311	30 883 658	517 390	3 382 986	28 139 604	COMERȚ	41%	-30%	-85%	-88%	2%	16%	91%
35538151	CONI-TRANS EXPORTPACKAGING SRL	67 946 543	39 615 144	31 536 972	1 194 869	1 491 666	3 872 951	INDUSTRIE	72%	26%	-20%	-61%	2%	4%	12%
25005240	KREAT-ING SRL	4 461 248	842 531	4 153 832	2 811 827	1 054 349	2 697 284	CONSTRUCȚII	430%	-80%	167%	-61%	63%	125%	65%
5129376	IMPERIAL HOTEL MANAGEMENT SRL	40 526 885	20 725 163	26 541 758	11 807 149	1 726 004	3 801 642	TURISM	96%	-22%	584%	-55%	29%	8%	14%
546682	TEXTILA OLTUL SA	23 937 837	20 196 952	20 927 667	1 471 280	1 496 798	3 245 885	INDUSTRIE	19%	-3%	-2%	-54%	6%	7%	16%
551751	BERTIS SRL	236 575 745	215 847 881	222 860 108	2 148 517	2 832 638	5 815 264	COMERȚ	10%	-3%	-24%	-51%	1%	1%	3%

 

SITUATIA 3- Creștere profit brut în anul 2021 față de anul 2020, cu cel puțin 50%, astfel încât după creștere să existe un profit brut de cel puțin 500.000 euro (sumele din tabel sunt in RON!!!)
CUI	FIRMA	CA 2021	CA 2020	CA 2019	PB 2021	PB2020	PB2019	DOMENIU	DCA_21_20	DCA_20_19	DPB_21_20	DPB_20_19	R_2021	R_2020	R_2019
21496420	WALOR RO SRL	125 110 143	120 246 414	123 389 296	8 451 878	344 255	5 203 689	INDUSTRIE	4%	-3%	2355%	-93%	7%	0%	4%
21797130	AIRQUEE SRL	30 504 435	21 909 630	25 497 052	3 012 292	404 783	51 533	INDUSTRIE	39%	-14%	644%	685%	10%	2%	0%
5129376	IMPERIAL HOTEL MANAGEMENT SRL	40 526 885	20 725 163	26 541 758	11 807 149	1 726 004	3 801 642	TURISM	96%	-22%	584%	-55%	29%	8%	14%
30090471	APT AG GROUP SRL (fosta POT-PROD SRL)	12 230 453	4 769 870	2 228 159	3 413 719	532 937	356 088	CONSTRUCȚII	156%	114%	541%	50%	28%	11%	16%
544827	CONSTRUCTII CONICO SRL	65 876 525	49 845 186	45 599 387	9 402 571	1 803 500	529 591	CONSTRUCȚII	32%	9%	421%	241%	14%	4%	1%
2969816	PRODUCTIE VOINA SRL	17 927 745	14 270 668	12 576 712	4 461 816	910 098	133 099	AGRICULTURĂ, SILVICULTURĂ ȘI PESCUIT	26%	13%	390%	584%	25%	6%	1%
8574327	GOSPODARIE COMUNALA SA SFANTU GHEORGHE	35 140 170	32 750 121	30 409 063	5 066 053	1 078 855	726 805	SERVICII	7%	8%	370%	48%	14%	3%	2%
18223803	ZAMBELLI METAL SRL	77 919 266	52 809 800	46 110 875	5 927 703	1 455 113	490 691	INDUSTRIE	48%	15%	307%	197%	8%	3%	1%
23175001	KIACOM SRL	23 540 789	14 417 373	8 792 187	4 105 275	1 075 966	784 277	COMERȚ	63%	64%	282%	37%	17%	7%	9%
6831785	PRODUCTIE MULTI NR SRL	11 819 383	9 875 508	10 903 170	2 606 239	698 941	1 481 673	INDUSTRIE	20%	-9%	273%	-53%	22%	7%	14%
17933764	DESZKA SRL	9 953 547	7 144 215	6 044 643	4 190 238	1 293 827	428 890	INDUSTRIE	39%	18%	224%	202%	42%	18%	7%
7406279	BIOFARM SRL	42 245 024	40 148 454	39 969 494	5 027 604	1 680 669	1 868 006	AGRICULTURĂ, SILVICULTURĂ ȘI PESCUIT	5%	0%	199%	-10%	12%	4%	5%
6832438	PRODUCTIE FORTUNAFOREST SRL	9 167 703	6 436 954	6 053 835	3 508 143	1 186 859	280 122	INDUSTRIE	42%	6%	196%	324%	38%	18%	5%
25005240	KREAT-ING SRL	4 461 248	842 531	4 153 832	2 811 827	1 054 349	2 697 284	CONSTRUCȚII	430%	-80%	167%	-61%	63%	125%	65%
15428073	HOPE SPED SRL	99 686 525	87 338 240	91 070 933	2 974 067	1 190 024	1 214 610	SERVICII	14%	-4%	150%	-2%	3%	1%	1%
22136845	HCR SRL	17 047 801	10 340 957	14 906 683	9 159 945	4 534 374	7 658 855	SERVICII	65%	-31%	102%	-41%	54%	44%	51%
5228299	HORVATH SERVICE SRL	9 966 760	8 311 896	13 457 651	2 560 065	1 397 724	2 638 065	CONSTRUCȚII	20%	-38%	83%	-47%	26%	17%	20%
20177245	VIASTEIN SRL	47 184 706	30 049 731	26 218 764	11 650 925	6 494 068	4 475 984	INDUSTRIE	57%	15%	79%	45%	25%	22%	17%
3975468	PRODUCTIE PRESTARI SERVICII COMERT AGER SRL	35 739 785	22 098 295	19 043 087	6 109 751	3 412 882	2 708 668	INDUSTRIE	62%	16%	79%	26%	17%	15%	14%
24219335	BVB GAME SRL	21 653 874	11 598 801	15 296 725	3 092 638	1 753 666	2 337 479	SERVICII	87%	-24%	76%	-25%	14%	15%	15%
556996	SKAT KART SRL	28 144 124	24 562 788	27 403 435	7 287 108	4 581 473	4 806 230	INDUSTRIE	15%	-10%	59%	-5%	26%	19%	18%

 

SITUATIA 4- Scădere profit brut în anul 2021 față de anul 2020, cu cel puțin 50%, astfel încât înainte de scădere să fi existat un profit brut de cel puțin 500.000 euro (sumele din tabel sunt in RON!!!)
CUI	FIRMA	CA 2021	CA 2020	CA 2019	PB 2021	PB2020	PB2019	DOMENIU	DCA_21_20	DCA_20_19	DPB_21_20	DPB_20_19	R_2021	R_2020	R_2019
34242408	KALI LAND SRL	611 745	2 586 435	435 993	1 537	2 989 168	167 326	AGRICULTURĂ, SILVICULTURĂ ȘI PESCUIT	-76%	493%	-100%	1686%	0%	116%	38%
5131430	PRODUCTIE MACELARIA KOVACS SRL	1 848 043	1 161 252	1 695 410	294 324	2 990 387	385 881	INDUSTRIE	59%	-32%	-90%	675%	16%	258%	23%
6107414	PRODUCTIE SI COMERCIALA TRIO-IMPEX SRL	20 830 623	20 888 781	18 421 891	414 919	3 010 760	3 088 530	SERVICII	0%	13%	-86%	-3%	2%	14%	17%
6829904	A M C SRL	30 378 426	21 495 311	30 883 658	517 390	3 382 986	28 139 604	COMERȚ	41%	-30%	-85%	-88%	2%	16%	91%
17727926	NOVO INWEST SRL	2 399 189	784 210	368 729	696 353	3 133 371	46 097	SERVICII	206%	113%	-78%	6697%	29%	400%	13%
25746805	TRANSGAT-SORT SRL	28 170 187	36 618 676	33 616 167	1 888 827	5 193 992	4 348 826	INDUSTRIE	-23%	9%	-64%	19%	7%	14%	13%
9670187	PACCOR ROMANIA SRL	57 904 663	50 100 010	60 742 936	1 153 003	3 057 009	4 834 554	INDUSTRIE	16%	-18%	-62%	-37%	2%	6%	8%
9877167	PRODUCTIE ZARAH MODEN SRL	110 124 520	131 007 230	152 355 436	3 734 554	8 382 074	14 142 245	INDUSTRIE	-16%	-14%	-55%	-41%	3%	6%	9%
12342767	FABRICA DE LAPTE BRAȘOV SA	598 532 497	537 407 046	509 471 052	7 112 580	15 330 548	6 735 044	INDUSTRIE	11%	5%	-54%	128%	1%	3%	1%

 

SITUATIA 5- Trecere din pierdere în anul 2019 în profit pe anul 2020, astfel încât după trecerea în profit să existe un profit brut de cel puțin 500.000 euro (sumele din tabel sunt in RON!!!)

CUI

FIRMA

CA 2021

CA 2020

CA 2019

PB 2021

PB2020

PB2019

DOMENIU

DCA_21_20

DCA_20_19

DPB_21_20

DPB_20_19

R_2021

R_2020

R_2019

3667158

SECUIANA SA

27 197 841

23 777 569

34 053 159

330 035

3 604 344

-760 013

INDUSTRIE

14%

-30%

-91%

!

1%

15%

-2%

 

SITUATIA 6- Trecere din profit în anul 2019 în pierdere pe anul 2020, astfel încât înainte de trecerea în pierdere să fi existat un profit brut de cel puțin 500.000 euro (sumele din tabel sunt in RON)
CUI	FIRMA	CA 2021	CA 2020	CA 2019	PB 2021	PB2020	PB2019	DOMENIU	DCA_21_20	DCA_20_19	DPB_21_20	DPB_20_19	R_2021	R_2020	R_2019
3600271	NEW-FASHION SA	40 801 071	51 493 898	62 245 219	-4 617 800	-2 087 216	3 463 639	INDUSTRIE	-21%	-17%	!	!	-11%	-4%	6%
559747	TURISM COVASNA SA	13 934 684	8 053 659	20 658 567	-325 561	-4 185 511	2 947 639	TURISM	73%	-61%	!	!	-2%	-52%	14%
14462077	AGRO-PAN-STAR SRL	5 785 635	6 606 597	16 819 974	196 857	-29 872	2 999 867	INDUSTRIE	-12%	-61%	!	!	3%	0%	18%

Precizăm că nu există situații în care o firmă cu profit în anul 2020 să treacă în pierdere în anul 2021, astfel încât înainte de trecerea în pierdere să fi existat un profit de cel puțin 500.000 euro și nici situații în care o fiermă cu pierdere în anul 2020 să treacă în profit în anul 2021, astfel încât după trecerea în profit să existe un profit de cel puțin 500.000 euro.

NOTĂ:
CA- cifra de afaceri
PB- profit brut
DCA- modificare cifra de afaceri exprimat in procente prin comparare a doi ani (ex. DCA_20_19- modificarea cifrei de afaceri in anul 2020 fata de anul 2019, exprimat în procente.)
DPB- modificare profit brut exprimat in procente prin comparare a doi ani (ex. DPB_21_20- modificarea profitului brut in anul 2021 fata de anul 2020, exprimat in procente. Acolo unde profitul brut este negativ, exprimarea procentuală este eronată deci s-a marcat cu ”!”.)
R- rata de rentabilitate exprimat (ca pondere)  prin raportarea profitului brut la cifra de afaceri (ex. R_2020- rata de rentabilitate  al anului 2020, exprimat în procente)